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Precio por alumno
800.00 €
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Requisitos
Destinado a aquellas personas que quieran reciclarse, actualizarse, o prepararse para trabajar en el Área Fiscal. Es necesario tener conocimientos previos de contabilidad a nivel.
Derecho tributario, gestión tributaría, procedimientos tributarios, inspección, recaudación y revisión de los actos tributarios.
Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre el valor añadido, Impuesto de actividades económicas e Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Impuesto de la renta de no residentes con y sin establecimiento permanente.
Programa
GESTIÓN TRIBUTARIA
MÓDULO I:INGRESOS EN DERECHO PÚBLICO. Tributos. Conceptos y Clases Los elementos estructurales del impuesto Devengo. Exenciones --------------------------------- MÓDULO II: DERECHO TRIBUTARIO Tributos. Conceptos y Clases Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y clasificación impuesto. Devengo. Exenciones. --------------------------------- MÓDULO III: OBLIGADOS Y OBLIGACION TRIBUTARIA Los obligados tributarios. Derechos y garantías de los obligados tributarios. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Bases imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria --------------------------------- MÓDULO IV: LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación Solicitud o comunicación de datos. Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación limitada --------------------------------- MÓDULO V:LA DECLARACIONES TRIBUTARIAS. Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos fraccionados. Declaraciones informativas Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración. La notificación y sus requisitos. La prescripción. --------------------------------- MÓDULO VI: LAS OBLIGACIONES FORMALES DE LOS CONTRIBUYENTES. Libros registros y facturas. La gestión censal. El Número de Identificación Fiscal --------------------------------- MÓDULO VII: LA INSPECCION DE TRIBUTOS. La inspección de los tributos: Concepto. Funciones de la inspección de los tributos. Personal inspector: derechos y deberes. Actuaciones de comprobación e investigación. Actuaciones de valoración. Otras actuaciones. Lugar y tiempo de las actuaciones. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección. Diligencias administrativas Actas de Inspección. Concepto. Clases de actas Infracciones y sanciones en materia tributaria Delito fiscal --------------------------------- MÓDULO VIII: RECAUDACION TRIBUTARIA I La recaudación: Concepto, objeto y organización. Normativa reguladora. Los obligados al pago de la deuda tributaria. Deudores principales. Sucesores en las deudas tributarias. Responsables solidarios y subsidiarios. Declaración y extensión de la responsabilidad. El pago o cumplimiento: Requisitos formales y medios de pago. Las garantías de la deuda tributaria. El derecho de prelación y la hipoteca legal tácita. Aplazamiento y fraccionamientos del pago. Competencia. Tramitación. Garantías. Otras formas de extinción de las deudas. --------------------------------- MÓDULO IX: RECAUDACION TRIBUTARIA II El procedimiento de recaudación en periodo voluntario. Participación de las Entidades de Crédito en el procedimiento de recaudación La recaudación en período ejecutivo. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de apremio. Características. Providencia de apremio. Práctica de las notificaciones. Motivos de impugnación. Suspensión del procedimiento. Ingresos en el procedimiento de apremio: Plazos --------------------------------- MÓDULO X: RECAUDACION TRIBUTARIA III El embargo. Ejecución de garantías. Orden de embargo. Las diligencias de embargo. Facultades de la recaudación. El embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crédito: Procedimiento. Embargo de valores negociables. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes inmuebles. Las anotaciones preventivas de embargo. Embargo de bienes muebles. Otros embargos Tercerías: Concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria --------------------------------- MÓDULO XI: REVISION DE LOS ACTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos. --------------------------------- IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
MÓDULO XII: RÉGIMEN GENERAL. Naturaleza del Impuesto sobre sociedades. Ámbito de aplicación territorial. Convenios Internacionales Hecho Imponible El sujeto pasivo, domicilio fiscal y exenciones. La Base Imponible. --------------------------------- MÓDULO XIII: AJUSTES POSITIVOS Y NEGATIVOS RESPECTO A LA CONTABILIDAD Ajustes positivos. Amortizaciones. Tablas de Amortización. Depreciación efectiva. Amortización deducible fiscalmente. Provisiones. Correcciones valorativas. Provisiones para riegos y gastos. Gastos no deducibles. La contabilidad en el Impuesto de sociedades. Justificación documental de los gastos. Ingresos por operaciones de ventas a plazo. Amortizaciones fiscales superiores a las contables. Operaciones de arrendamiento financiero. Bases Imponibles negativas. --------------------------------- MÓDULO XIV: INCREMENTOS Y DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO. AJUSTES A REALIZAR Incremento y disminuciones del patrimonio Incentivos fiscales en casos de reinversión. Elementos patrimoniales valorados por su valor normal de mercado. Operaciones de disolución de capital, conversión de Obligaciones, canje y Fusión. --------------------------------- MÓDULO XV: LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO. RÉGIMEN GENERAL El tipo de gravamen y la cuota integra. Deducciones y bonificaciones en la cuota. Deducción por doble imposición interna. Deducción por doble imposición internacional. Bonificaciones. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades. El periodo impositivo y el devengo. La gestión y recaudación del impuesto. Retenciones a cuenta y pagos anticipados. Pagos fraccionados. --------------------------------- MÓDULO XVI:OBLIGACIÓN REAL DE CONTRIBUIR. RÉGIMEN DE ENTIDADES PARCIALMENTE O TOTALMENTE EXENTAS Y REDUCIDA DIMENSIÓN Obligación real de contribuir. Rentas obtenidas en España, no obtenidas, y exentas. Rentas obtenidas a través de establecimiento permanente. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente. Régimen de las empresas de reducida dimensión. Ámbito de aplicación. Libertad de amortización. Amortización acelerada. Provisión por insolvencias de deudores, exención por reinversión, tipo de gravamen y Leasing. --------------------------------- MÓDULO XVII : TRANSPARENCIA FISCAL INTERNA E INTERNACIONAL. REGÍMENES ESPECIALES DE HOLDINGS Régimen de Transparencia Fiscal. Tributación de la Sociedad Transparente y de los socios Régimen de transparencia Fiscal Internacional Normas para evitar el doble gravamen en España. Deducciones. Obligaciones formales y paraísos fiscales. Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros (ETVE) Depreciación de la participación. Reparto de dividendos y aplicación del régimen La Subcapitalización --------------------------------- MÓDULO XVIII : GRUPOS DE SOCIEDADES. RÉGIMEN ESPECIAL DE FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES Y CANJE DE VALORES Grupo de sociedades. Concepto. Tributación del grupo de sociedades. Eliminaciones. Compensación de bases imponibles negativas. Cuota íntegra y líquida. Deducciones. Modificación y extinción del grupo. Fusiones y escisiones. Aportaciones de Activos y Canjes de Valores. --------------------------------- MÓDULO XIX : EL IMPUESTO DE SOCIEDADES, BENEFICIOS. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO, AJUSTES Y DEMÁS SITUACIONES ESPECIALES. El impuesto sobre beneficios devengado --------------------------------- IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
MÓDULO XX: NATURALEZA DEL IMPUESTO. CONCEPTOS GENERALES Introducción al IVA Naturaleza y ámbito de aplicación. Entrega de bienes y prestaciones de servicios. Entrega de bienes y prestaciones de servicios. Concepto de empresario o profesional Concepto de Entrega de bienes Concepto de Prestación de servicios. Operaciones no sujetas. --------------------------------- MÓDULO XXI EXENCIONES EN OPERACIONES INTERIORES Exenciones en operaciones interiores Exenciones en las exportaciones de bienes Operaciones asimiladas a las exportaciones Exenciones relativas a las zonas francas, depósitos francos y otros depósitos. Regímenes aduaneros y fiscales Exenciones en las Entregas de Bienes destinado a otro Estado Miembro --------------------------------- MÓDULO XXII: LUGAR DE REALIZACION EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. DEVENGO. BASE IMPONIBLE Y SUJETO PASIVO Lugar de realización de las Entregas de Bienes. Lugar de realización de las prestaciones de Servicios. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios. La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios Modificación de la base imponible Sujeto pasivo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios --------------------------------- MÓDULO XXIII: ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES Hecho Imponible Operaciones no sujetas y exentas en las adquisiciones intracomunitarias de bienes. Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias. Devengo y Base Imponible. Sujeto pasivo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes. --------------------------------- MÓDULO XXIV: IMPORTACIONES DE BIENES Hecho Imponible Exenciones a las importaciones de bienes. Devengo y Base Imponible. Sujeto pasivo en las importaciones. --------------------------------- MÓDULO XXV: REPERCUSION DEL IMPUESTO Repercusión del impuesto. El tipo Impositivo. Tipo reducido del 8 por 100. Tipo reducido del 4 por 100. Requisitos temporales. --------------------------------- MÓDULO XXVI : DEDUCCIONES. Naturaleza y requisitos. Exclusiones y restricciones del derecho a deducir. Requisitos formales y temporales para aplicar la deducción. Devoluciones, exportadores y otros operadores económicos Devoluciones en las exportaciones en régimen de viajeros Devolución a personas no establecidas en el territorio de aplicación del impuesto --------------------------------- MÓDULO XXVII : REGLA DE PRORRATA. Clases de Prorrata. Procedimiento de la Prorrata General. Prorrata Especial. Deducciones y Regularización de Deducciones por Bienes de Inversión Régimen deducciones en sectores diferenciados Deducciones anteriores al comienzo de la actividad. --------------------------------- MÓDULO XXVIII : OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS Obligaciones de los sujetos pasivos. Reglas Especiales en facturación. Libros Obligatorios del IVA. Requisitos Formales. Plazos y Rectificación en Contabilidad Modelos Oficiales en el IVA --------------------------------- MÓDULO XXIX : EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. CONTABILIDAD DEL IVA. Contabilización del Impuesto --------------------------------- IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
MÓDULO XXX : EL IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. El impuesto de actividades económicas. --------------------------------- IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
MÓDULO XXXI : CUESTIONES GENERALES Generalidades Elementos materiales Elementos personales Elementos temporales --------------------------------- MÓDULO XXXII : RENTA GRAVABLE Métodos de determinación de la base imponible Rendimientos del trabajo (i) Rendimientos del trabajo (ii) Rendimientos del capital (i): generalidades y rendimientos del capital Inmobiliario Rendimientos del capital (ii): rendimientos delcapital mobiliario Rendimientos de actividades económicas (i): cuestiones generales Rendimientos de actividades económicas (ii): método de estimación directa Rendimientos de actividades económicas: método de estimación objetiva Ganancias y pérdidas patrimoniales. --------------------------------- MÓDULO XXXIII : LIQUIDACION Clases de renta La base liquidable Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente La cuota integra La cuota líquida La cuota diferencial --------------------------------- MÓDULO XXXIV : GESTIÓN DEL IMPUESTO La gestión del impuesto Los pagos a cuenta (i) Los pagos a cuenta (ii) --------------------------------- Metodología
Material didáctico práctico. Después de finalizar cada módulo, se incluyen unos controles de evaluación o exámenes, que serán enviados a nuestro centro de formación, para su posterior corrección y devolución por parte de nuestro personal docente.
El material didáctico se compone de explicaciones teóricas con ejemplos, así como, de ejercicios o supuestos sobre casos reales de empresas, acompañados de sus correspondientes soluciones. También se facilitan junto al resto del material, manuales de legislación de los impuestos objeto del curso. El alumno tendrá acceso a un plataforma de e-learning donde podrán contactar de manera permanente con un tutor cualificado (profesional acreditado con experiencia en estas areas) .
El alumno podrá plantear cualquier duda o aclaración sobre el temario del curso, por fax, correo electrónico por INTERNET o correo ordinario. Las dudas serán resueltas en un plazo no superior a 24 horas.
Además dispone de un plataforma de e-learning, donde se podrá comunicar de forma on-line con los tutores y otros alumnos (foros, chats, videoconferencias, etc..).
Este centro de formación dispone de acceso al servicio INFORMA de la Agencia Tributaria para aclarar cualquier consulta de carácter tributario, que pueda surgir a los alumnos de nuesrtos cursos de tributación en su ámbito profesional.
Duración
El tiempo estimado de dedicación por parte del alumno es de 500 horas. Tutorías de apoyo mediante plataforma de teleformación 150 horas.
Diploma
A la finalización de este cursos, los alumnos recibirán un Diploma acreditativo de los conocimientos adquiridos, avalado por la Fundación Tripartita y el Fondo Social Europeo. La Fundación Tripartita es la entidad pública dependiente del Ministerio de Trabajo, encargada de la gestión y control de la formación a trabajadores.
Crédito de formación. Subvención
Este curso es subvencionable con cargo a las cuotas de la Seguridad Social que haya ingresado la empresa en el año anterior por formación profesional.
Para saber el montante de la subvención que le corresponde a su empresas en este ejercicio, pulse aquí CALCULO DE LA SUBVENCION
Este curso requiere un importe de 800 euros por alumno. |
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